根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,2016年12月28日至2017年3月1日,我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)質(zhì)量監(jiān)督站(以下簡(jiǎn)稱區(qū)質(zhì)監(jiān)站)送審的鹽田區(qū)質(zhì)監(jiān)站大樓消防改造工程項(xiàng)目決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合,審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)質(zhì)監(jiān)站對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
鹽田區(qū)質(zhì)監(jiān)站大樓消防改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕16號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng),計(jì)劃投資173萬元,資金來源為區(qū)財(cái)政,項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)質(zhì)監(jiān)站。工程于2015年10月12日開工,2016年7月22日通過驗(yàn)收,質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。
二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)
(一)審計(jì)結(jié)果
該項(xiàng)目決算送審金額為1,611,466.98元。經(jīng)審計(jì),審定金額為1,580,726.05元,本次決算審計(jì)核減30,740.93元,核減率1.91%,詳見附件。其中:該項(xiàng)目建安投資工程施工單位編制結(jié)算金額1,492,072.17元,建設(shè)單位初審金額1,432,262.56元,審計(jì)局審定金額1,409,291.30元,核減22,971.26元,核減率1.60%。
(二)審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面,基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目,工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面,會(huì)計(jì)資料完整,所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面,該項(xiàng)目計(jì)劃投資173萬元,實(shí)際投資158.07萬元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
實(shí)際工期超合同工期
該工程合同工期90天,于2015年10月12日開工,2016年7月22日通過驗(yàn)收,實(shí)際工期285天,實(shí)際工期超合同工期195天,建設(shè)單位已提供工期順延說明。
建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理,確保項(xiàng)目按期完工并組織驗(yàn)收。
深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局
2017年3月23日